Налог на прибыль в Испании: ставки, особенности, оптимизация
- vissumlex
- 9 июл.
- 2 мин. чтения
Налог на прибыль в Испании (испанск. Impuesto sobre Sociedades) — это обязательный налог для всех юридических лиц, зарегистрированных в Испании. Он применяется к компаниям, организациям, стартапам, а также к международным структурам, ведущим деятельность на территории страны.
📌 Если вы владеете бизнесом, открываете компанию или думаете о переезде — важно понимать, как работает налоговая система Испании.
Испания: налог на прибыль — кто обязан платить?
Налог на прибыль обязаны уплачивать:
Испанские компании (Sociedad Limitada, Sociedad Anónima и др.)
Филиалы и представительства иностранных компаний, работающие в Испании
Некоторые ассоциации и фонды, получающие доход
Также может применяться к организациям без регистрации, если они фактически ведут коммерческую деятельность
Если юридическое лицо считается налоговым резидентом Испании, оно обязано уплачивать налог на прибыль со всех доходов, включая доходы за границей.
Ставки налога на прибыль в Испании
Тип компании | Ставка налога на прибыль |
Обычная компания | 25% |
Новые компании (в течение первых 2 лет с прибылью) | 15% |
НКО и специальные режимы | От 0% до 10% |
Финансовые учреждения, страховые и т.д. | Могут быть выше 30% |
📌 Примечание: если компания не показывает прибыль, налог на прибыль не начисляется, но подача декларации всё равно обязательна.
Что включается в налогооблагаемую прибыль?
Валовой доход (оборот)
Минус допустимые расходы на ведение деятельности
Минус амортизация, проценты, зарплаты, аренда, реклама, командировки и т.д.
В результате — налогооблагаемая база
Важно! Все расходы должны быть обоснованы и документально подтверждены.
Когда и как подаётся налоговая декларация?
Декларация по налогу на прибыль — modelo 200 — подаётся ежегодно, даже если у компании не было деятельности.
📅 Срок: в течение 25 дней после окончания 6 месяцев с конца финансового года. То есть, если финансовый год — календарный (до 31 декабря), то подача — до 25 июля следующего года.
Налог на прибыль и нерезиденты
Иностранные компании, получающие доход от деятельности в Испании, облагаются корпоративным налогом. При этом могут применяться соглашения об избежании двойного налогообложения, если они действуют между Испанией и страной регистрации.
Как оптимизировать налог на прибыль в Испании?
С грамотным налоговым планированием можно существенно снизить итоговую нагрузку, используя:
Учёт всех допустимых расходов
Амортизацию активов
Структурирование доходов между связанными компаниями
Использование инвестиционных вычетов и налоговых кредитов
Региональные льготы (в Каталонии, Мадриде, Андалусии и др.)
Мы помогаем бизнесу в Испании экономить законно
Наша команда помогает предпринимателям, стартапам и инвесторам:
Рассчитать и подать декларацию по налогу на прибыль
Применить вычеты, субсидии, инвестиционные стимулы
Представлять интересы в AEAT (налоговой службе Испании)
Избежать ошибок и штрафов
Все действия выполняются русскоязычным адвокатом с практикой в корпоративном и налоговом праве Испании
📌 Хотите понять, как законно оптимизировать налоги на прибыль в Испании?
Запишитесь на консультацию — разберём вашу ситуацию и дадим чёткие рекомендации.
