top of page

Налоги в Испании для резидентов: что нужно знать, чтобы платить правильно

  • Фото автора: vissumlex
    vissumlex
  • 30 июл.
  • 2 мин. чтения
Налоги в Испании для резидентов

Если вы живёте в Испании постоянно, работаете, учитесь, владеете бизнесом или недвижимостью, вам важно понять:  вы, скорее всего, налоговый резидент Испании, а значит — обязаны подавать декларации и платить налоги по испанскому законодательству.

Игнорирование этих обязательств может привести к штрафам, блокировке счетов и проблемам с миграционным статусом.



Кто считается налоговым резидентом Испании?


По определению, налоговый резидент Испании — это человек, который:


  1. Проживает в Испании более 183 дней в году

  2. Имеет в Испании центр жизненных или экономических интересов

  3. Или если его/её семья (супруг/а и несовершеннолетние дети) постоянно проживают в Испании


❗ Даже если у вас нет испанского гражданства или ПМЖ, вы можете быть признаны налоговым резидентом Испании и обязаны платить налоги.



Какие налоги платят налоговые резиденты Испании?


1. Налог на доходы физических лиц (IRPF)

  • Применяется прогрессивная ставка:

    • 19% — до 12 450 €

    • 24% — от 12 450 € до 20 200 €

    • 30% — от 20 200 € до 35 200 €

    • 37% — от 35 200 € до 60 000 €

    • 45–47% — от 60 000 € и выше

  • Облагаются все мировые доходы: зарплата, фриланс, аренда, дивиденды, криптовалюта и т.д. Смотрите наш 👉 калькулятор налогов для ИП, чтобы рассчитать налог на основе вашего дохода.


2. Налог на прирост капитала (capital gains)

  • Применяется при продаже недвижимости, акций, активов

  • Ставка: от 19% до 26%


3. Налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio)

  • Применяется, если суммарная стоимость активов превышает определённый лимит

  • Актуально для владельцев недвижимости, ценных бумаг, банковских вкладов


4. Налог на наследство и дарение (ISD)

  • Сильно зависит от автономного региона (например, Каталония, Мадрид, Андалусия)


5. Налог на добавленную стоимость (IVA)

  • Для резидентов, ведущих деятельность как autónomo (самозанятые)

  • Обычно 21%, но есть пониженные ставки 10% и 4%



Что нужно делать налоговому резиденту Испании?


  1. Зарегистрироваться в налоговой службе (Agencia Tributaria / AEAT)

  2. Получить NIE и цифровую подпись (firma digital)

  3. Хранить и подавать документы, подтверждающие доходы и расходы

  4. Подавать ежегодную декларацию Renta (обычно — в мае-июне за предыдущий год)

  5. Проверить наличие международных соглашений об избежании двойного налогообложения



Мировой доход и двойное налогообложение


Если вы — налоговый резидент Испании и продолжаете получать доход из другой страны (зарплата, дивиденды, аренда), вы обязаны:

  • задекларировать его в Испании,

  • уплатить налог,

  • при наличии соглашения — учесть уплаченные за границей суммы как налоговый вычет.

👉 Это называется modelo 100 + modelo 720 (при активных активах за рубежом)



Налоговый резидент Испании: риски и преимущества


Преимущества:

  • Доступ к государственным услугам и субсидиям

  • Возможность оформлять ипотеку и кредиты

  • Упрощённые процедуры продления резиденции

  • Путь к гражданству


Риски:

  • Обязанность отчитываться о всем мировом имуществе

  • Возможность блокировки счёта при неуплате

  • Штрафы за несвоевременную подачу деклараций (до 6000 €)

  • Невозможность отказаться от резидентства задним числом



Как мы можем помочь?


Мы сопровождаем клиентов на всех этапах:

  • Определим, являетесь ли вы налоговым резидентом

  • Оформим все необходимые документы и регистрацию в Hacienda

  • Рассчитаем налоги и подадим все декларации

  • Поможем избежать двойного налогообложения

  • Представим ваши интересы перед AEAT

  • Оптимизируем налоговую нагрузку — законно и профессионально






bottom of page