Налоги в Испании для резидентов: что нужно знать, чтобы платить правильно

Если вы живёте в Испании постоянно, работаете, учитесь, владеете бизнесом или недвижимостью, вам важно понять:  вы, скорее всего, налоговый резидент Испании, а значит — обязаны подавать декларации и платить налоги по испанскому законодательству.

Игнорирование этих обязательств может привести к штрафам, блокировке счетов и проблемам с миграционным статусом.

Кто считается налоговым резидентом Испании?

По определению, налоговый резидент Испании — это человек, который:

1. Проживает в Испании более 183 дней в году

2. Имеет в Испании центр жизненных или экономических интересов

3. Или если его/её семья (супруг/а и несовершеннолетние дети) постоянно проживают в Испании

   
   

❗ Даже если у вас нет испанского гражданства или ПМЖ, вы можете быть признаны налоговым резидентом Испании и обязаны платить налоги.

Какие налоги платят налоговые резиденты Испании?

1. Налог на доходы физических лиц (IRPF)

• Применяется прогрессивная ставка:

  • 19% — до 12 450 €

  • 24% — от 12 450 € до 20 200 €

  • 30% — от 20 200 € до 35 200 €

  • 37% — от 35 200 € до 60 000 €

  • 45–47% — от 60 000 € и выше

• Облагаются все мировые доходы: зарплата, фриланс, аренда, дивиденды, криптовалюта и т.д. Смотрите наш 👉 калькулятор налогов для ИП, чтобы рассчитать налог на основе вашего дохода.

  
  

2. Налог на прирост капитала (capital gains)

• Применяется при продаже недвижимости, акций, активов

• Ставка: от 19% до 26%

  
  

3. Налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio)

• Применяется, если суммарная стоимость активов превышает определённый лимит

• Актуально для владельцев недвижимости, ценных бумаг, банковских вкладов

  
  

4. Налог на наследство и дарение (ISD)

• Сильно зависит от автономного региона (например, Каталония, Мадрид, Андалусия)

  
  

5. Налог на добавленную стоимость (IVA)

• Для резидентов, ведущих деятельность как autónomo (самозанятые)

• Обычно 21%, но есть пониженные ставки 10% и 4%

Что нужно делать налоговому резиденту Испании?

1. Зарегистрироваться в налоговой службе (Agencia Tributaria / AEAT)

2. Получить NIE и цифровую подпись (firma digital)

3. Хранить и подавать документы, подтверждающие доходы и расходы

4. Подавать ежегодную декларацию Renta (обычно — в мае-июне за предыдущий год)

5. Проверить наличие международных соглашений об избежании двойного налогообложения

Мировой доход и двойное налогообложение

Если вы — налоговый резидент Испании и продолжаете получать доход из другой страны (зарплата, дивиденды, аренда), вы обязаны:

• задекларировать его в Испании,

• уплатить налог,

• при наличии соглашения — учесть уплаченные за границей суммы как налоговый вычет.

👉 Это называется modelo 100 + modelo 720 (при активных активах за рубежом)

Налоговый резидент Испании: риски и преимущества

Преимущества:

• Доступ к государственным услугам и субсидиям

• Возможность оформлять ипотеку и кредиты

• Упрощённые процедуры продления резиденции

• Путь к гражданству

  
  

Риски:

• Обязанность отчитываться о всем мировом имуществе

• Возможность блокировки счёта при неуплате

• Штрафы за несвоевременную подачу деклараций (до 6000 €)

• Невозможность отказаться от резидентства задним числом

Как мы можем помочь?

Мы сопровождаем клиентов на всех этапах:

• Определим, являетесь ли вы налоговым резидентом

• Оформим все необходимые документы и регистрацию в Hacienda

• Рассчитаем налоги и подадим все декларации

• Поможем избежать двойного налогообложения

• Представим ваши интересы перед AEAT

• Оптимизируем налоговую нагрузку — законно и профессионально

  
  

Все действия выполняются лицензированным налоговым адвокатом в Испании

Запись на консультацию