Налоги в Испании для резидентов: что нужно знать, чтобы платить правильно
- vissumlex
- 30 июл.
- 2 мин. чтения

Если вы живёте в Испании постоянно, работаете, учитесь, владеете бизнесом или недвижимостью, вам важно понять: вы, скорее всего, налоговый резидент Испании, а значит — обязаны подавать декларации и платить налоги по испанскому законодательству.
Игнорирование этих обязательств может привести к штрафам, блокировке счетов и проблемам с миграционным статусом.
Кто считается налоговым резидентом Испании?
По определению, налоговый резидент Испании — это человек, который:
Проживает в Испании более 183 дней в году
Имеет в Испании центр жизненных или экономических интересов
Или если его/её семья (супруг/а и несовершеннолетние дети) постоянно проживают в Испании
❗ Даже если у вас нет испанского гражданства или ПМЖ, вы можете быть признаны налоговым резидентом Испании и обязаны платить налоги.
Какие налоги платят налоговые резиденты Испании?
1. Налог на доходы физических лиц (IRPF)
Применяется прогрессивная ставка:
19% — до 12 450 €
24% — от 12 450 € до 20 200 €
30% — от 20 200 € до 35 200 €
37% — от 35 200 € до 60 000 €
45–47% — от 60 000 € и выше
Облагаются все мировые доходы: зарплата, фриланс, аренда, дивиденды, криптовалюта и т.д. Смотрите наш 👉 калькулятор налогов для ИП, чтобы рассчитать налог на основе вашего дохода.
2. Налог на прирост капитала (capital gains)
Применяется при продаже недвижимости, акций, активов
Ставка: от 19% до 26%
3. Налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio)
Применяется, если суммарная стоимость активов превышает определённый лимит
Актуально для владельцев недвижимости, ценных бумаг, банковских вкладов
4. Налог на наследство и дарение (ISD)
Сильно зависит от автономного региона (например, Каталония, Мадрид, Андалусия)
5. Налог на добавленную стоимость (IVA)
Для резидентов, ведущих деятельность как autónomo (самозанятые)
Обычно 21%, но есть пониженные ставки 10% и 4%
Что нужно делать налоговому резиденту Испании?
Зарегистрироваться в налоговой службе (Agencia Tributaria / AEAT)
Получить NIE и цифровую подпись (firma digital)
Хранить и подавать документы, подтверждающие доходы и расходы
Подавать ежегодную декларацию Renta (обычно — в мае-июне за предыдущий год)
Проверить наличие международных соглашений об избежании двойного налогообложения
Мировой доход и двойное налогообложение
Если вы — налоговый резидент Испании и продолжаете получать доход из другой страны (зарплата, дивиденды, аренда), вы обязаны:
задекларировать его в Испании,
уплатить налог,
при наличии соглашения — учесть уплаченные за границей суммы как налоговый вычет.
👉 Это называется modelo 100 + modelo 720 (при активных активах за рубежом)
Налоговый резидент Испании: риски и преимущества
Преимущества:
Доступ к государственным услугам и субсидиям
Возможность оформлять ипотеку и кредиты
Упрощённые процедуры продления резиденции
Путь к гражданству
Риски:
Обязанность отчитываться о всем мировом имуществе
Возможность блокировки счёта при неуплате
Штрафы за несвоевременную подачу деклараций (до 6000 €)
Невозможность отказаться от резидентства задним числом
Как мы можем помочь?
Мы сопровождаем клиентов на всех этапах:
Определим, являетесь ли вы налоговым резидентом
Оформим все необходимые документы и регистрацию в Hacienda
Рассчитаем налоги и подадим все декларации
Поможем избежать двойного налогообложения
Представим ваши интересы перед AEAT
Оптимизируем налоговую нагрузку — законно и профессионально
Все действия выполняются лицензированным налоговым адвокатом в Испании