Налоги на бизнес в Испании: краткое руководство для предпринимателей и физических лиц

Открываете бизнес или уже ведёте деятельность в Испании?

 👉 Тогда вам важно знать, как устроены налоги в Испании на бизнес и какие обязательства возникают у физических лиц, ведущих предпринимательскую деятельность.

Налогообложение в Испании физических лиц: кто попадает под него?

Если вы — самозанятый (autónomo), работаете фрилансером, ИП или партнёром в компании, то вы облагаетесь налогом как физическое лицо.

Что это значит?

• Вы платите подоходный налог (IRPF)

• Вы обязаны регистрироваться в системе Seguridad Social

• Вы сдаёте ежеквартальные и годовые декларации

• Вы самостоятельно удерживаете и перечисляете налоги

Какие налоги в Испании на бизнес нужно платить?

1. Налог на прибыль (Impuesto sobre Sociedades)

 Для компаний (SL, SA и др.)

• Стандартная ставка: 25%

• Новые компании — 15% в течение первых 2 лет с прибылью Подробнее → Налог на прибыль в Испании

  
  

2. Подоходный налог (IRPF)

Для фрилансеров и самозанятых (autónomos)

• Прогрессивная шкала: от 19% до 47%

• Учитываются доходы минус допустимые расходы

• Подача деклараций: trimestral (ежеквартально) и Renta (ежегодно)

  
  

3. НДС (IVA)

• Стандартная ставка: 21%

• Пониженные ставки: 10% и 4% (для некоторых сфер)

• Платится при выставлении счетов клиентам в Испании

• При работе с зарубежными B2B-клиентами — возможна 0% ставка

  
  

4. Социальные взносы (Seguridad Social)

• Минимальная ставка с 2023 года — от 80 €/мес. в первый год

• Постепенно повышается до 200–300 € и выше

• Обязательны для всех зарегистрированных предпринимателей

Дополнительные налоги и обязательства:

🔸 Налог на экономическую деятельность (IAE) — обязателен при доходах свыше 1 млн € 

🔸 Налог на имущество — если совокупные активы превышают лимит 

🔸 Налог на прирост капитала — при продаже активов и недвижимости 

🔸 Налог на дивиденды — от 19% до 26%

Как оптимизировать налоги на бизнес в Испании?

Чтобы избежать переплат и штрафов, предпринимателю важно:

• Правильно выбрать форму ведения деятельности (autónomo, SL и т.д.)

• Грамотно учитывать все бизнес-расходы

• Использовать налоговые вычеты и субсидии

• Учитывать соглашения об избежании двойного налогообложения

• Не допускать просрочек — штрафы могут достигать 30% от суммы налога

Как мы помогаем предпринимателям:

Адвокат по налогам и бизнесу в Испании:

• Регистрируем ваш бизнес под ключ

• Настраиваем отчётность и декларации

• Подаём за вас IRPF, IVA, modelo 130, modelo 303 и другие

• Оптимизируем налоговую нагрузку

• Консультируем по структуре компании, НДС и платежам

• Сопровождаем при проверках AEAT

⚖️ Всё делаем легально, прозрачно и в ваших интересах.

Запись на консультацию